“5米深坑埋377箱会计资料”阻碍执法，这家上市公司多人被罚款

每经记者：孔泽思    

挖5米深坑掩埋会计资料，阻碍监管部门执法……2023年，一场堪比电视剧的“内斗大剧”在A股上演，引起极大关注。

1月10日晚间，*ST长方（300301.SZ）公告了曾闹得沸沸扬扬的“康铭盛事件”处罚结果。

根据公告，深圳证监局决定对*ST长方控股子公司长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司（以下简称康铭盛）多名相关责任人责令改正，分别处以100万元罚款，并拟对*ST长方及多名责任人给予警告，分别处以数额不等的罚款。

*ST长方曾陷内部斗争

*ST长方全称为深圳市长方集团股份有限公司，主营业务为LED照明光源器件和LED照明产品的研发、设计、生产和销售。

公告显示，2015年4月，*ST长方以支付现金和发行股份等方式购买李迪初等人持有的康铭盛60%股权，康铭盛纳入*ST长方合并报表范围。

2017年12月8日，*ST长方与李迪初、聂卫、彭立新、肖业芳等29名自然人股东签订《股份转让协议》，以现金方式购买康铭盛35.7454%股权，李迪初等人承诺2018年至2020年度康铭盛净利润不低于1.25亿元、1.40亿元、1.55亿元。

图片来源：康铭盛官网

业绩对赌期间，康铭盛控制权长期掌握在李迪初等原管理团队手中。由于2020年的新冠疫情影响，康铭盛当年并未完成业绩承诺，*ST长方与康铭盛就业绩补偿款金额产生了分歧。此后，*ST长方多次与康铭盛创始人、原执行董事李迪初及其原管理团队就加强对康铭盛管控等事宜进行交涉，双方开始出现争斗。

在*ST长方2021年年度报告发布之际，由于康铭盛存货管理、销售与收款、信息系统管理存在重大缺陷，又突然曝出1.68亿元的大额返利等事项，会计师事务所对*ST长方2021年度财务报表出具了非标意见，导致上市公司股票从2022年5月6日起“披星戴帽”。当年6月，*ST长方召开董事会，罢免李迪初在康铭盛担任的执行董事职务。

李迪初随即公开反对罢免决定，双方还就争夺康铭盛财务凭证资料等事件进一步爆发冲突。

长方集团注册地址大门

2023年2月，*ST长方被曝出：2022年11月1日，公安部门在康铭盛江西子公司厂区的荒坡上起获了被掩埋的会计原始单据、生产经营等资料，两天时间里挖出了377箱（50CM×40CM×30CM的塑料周转箱）会计原始凭证资料等。掩埋资料的坑长约9米、宽约5米、深约5米。

彼时，李迪初在接受《每日经济新闻》记者采访时表示，资料均为江西子公司的内部单据，不涉及关键会计数据与会计凭证，且自己对此事毫不知情。对于李迪初的回应，*ST长方当时向记者表示不接受采访。

图片来源：*ST长方2023年公告截图

多个责任方受罚或拟被处罚

上述事件发生后，康铭盛和*ST长方先后被证监会立案调查。

*ST长方2023年2月6日披露，因康铭盛涉嫌拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权，中国证监会决定对康铭盛立案。2024年4月12日，*ST长方公告，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案。

在1月10日的公告中，深圳证监局对康铭盛相关责任人出具了《行政处罚决定书》。经查，康铭盛时任高管李迪初（男，时任康铭盛执行董事）、彭立新（女，时任康铭盛财务总监）、廖聪奇（男，时任康铭盛副总经理）存在销毁、隐匿检查要求提供的文件资料，未按要求提供财务系统相关数据，提供虚假返利相关材料的违法事实。鉴于当事人拒绝、阻碍监督检查手段粗暴、情节严重、性质恶劣，深圳证监局对其陈述申辩意见不予采纳，决定对上述3人责令改正，并分别处以100万元罚款。

深圳证监局还对公司涉嫌信息披露违法违规案出具《行政处罚事先告知书》。

经查，康铭盛通过销售返利不入账等方式，虚增利润和应收账款。2020年，康铭盛虚增利润797.78万元，占*ST长方当期利润总额绝对值的54.90%。2021年，康铭盛虚增利润548.73万元，占*ST长方当期利润总额绝对值的2.02%。截至2021年12月31日，康铭盛虚增应收账款1.58亿元，占*ST长方当期披露总资产的9.31%。康铭盛上述行为导致*ST长方披露的2020年、2021年年度报告存在虚假记载。

深圳证监局拟决定，对*ST长方给予警告并处以400万元罚款，对数名相关责任人给予警告，并分别处以100万元至500万元不等的罚款。鉴于当事人李迪初违法行为情节严重，深圳证监局还拟决定对李迪初采取5年证券市场禁入措施。

*ST长方表示，截至公告披露日，公司生产经营正常，上述事项不会对公司生产经营产生重大影响。*ST长方还向全体股东及广大投资者表示歉意。

记者|孔泽思 编辑|||卢祥勇 魏官红 杜波

校对|刘小英

封面图来源：每日经济新闻 刘国梅 摄（图文无关）

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